Stát plánuje od ledna podporovat nové formy spoření na stáří prostřednictvím nového dlouhodobého investičního produktu (DIP), který bude další daňově podporovanou formou zabezpečení na důchod. Účinnost zákona je poté navržena od 1. ledna 2024. Má za cíl podpořit investování na důchod formou nákupu akcií, dluhopisů a dalších aktiv. Daňové zvýhodnění pro tento nový produkt činí až 48 tisíc korun ročně navíc. Dnes platí limit 24 tisíc korun na penzijní fondy a 24 tisíc na životní pojištění. Od nového roku se tento limit sloučí a bude možné ho využít dle preferencí jedince. Každý si tedy bude moct vybrat jaké ze třech odpočitatelných položek pro něj bude vyhovující. Státní příspěvek se stále bude moct využívat pouze u DPS. Daňové zvýhodnění bude ve třetím pilíři nadále možné čerpat na úložky přesahující částku spojenou s výplatou státního příspěvku.
Jedna z hlavních výhod, které s sebou DIP přináší, je možnost investovat do širšího spektra aktiv. V rámci nového produktu se bude dát investovat do hotovostních peněžních prostředků, cenných papírů (akcie, ETF, …), do podílových fondů, dluhopisů nebo například derivátů. Další z výhod je již zmíněná sleva na dani jak pro zaměstnance, tak pro OSVČ až do výše 48 tisíc korun ročně. Výše limitu odpočtu od daňového základu se v podstatě nemění, novinkou bude, že tento limit bude společný pro všechny tři odpočitatelné položky a nebude tolik omezující. Dál se bude dát odečíst maximálně jen 48 tisíc za rok a při 15% sazbě bude možné snížit samotnou daň nejvýše o 7 200 korun. Dále mezi hlavní výhody je třeba také zmínit příspěvek zaměstnavatele, kde společný limit (opět na všechny tři odpočitatelné položky) je 50 tisíc korun na 1 zaměstnance. Na všechny výnosy, včetně příspěvků zaměstnavatele, bude platit osvobození od daně. DIP samozřejmě má i své nedostatky a v tom případě se jedná o to, že je bez státní podpory. Nicméně to je nahrazeno možností vyššího zhodnocení a vyšší daňová sleva. U penzijního spoření lze nyní uplatnit na daňovou slevu pouze část vkladu nad 1 000 korun, kdežto zde půjde zahrnou celá částka až do výše 48 tisíc korun. Jako hlavní cíl má být zlepšení zajištění na stáří a větší volnost ve využití odpočtu.
Podle některých je však DIP dlouho očekávaným řešením pro zatraktivnění vlastního spoření na důchod, s ohledem na nevyhovující demografickou situaci a nedostatečné státní penze. Někteří ekonomové upozorňují na to, že lidé s nižší finanční gramotností by si mohli tento finanční produkt sjednat primárně kvůli možnosti dalších daňových odpočtů, nicméně toto by nemělo být tím hlavním rozhodovací prvkem. DIP má za cíl především podporovat lidi s vyššími příjmy. Ministerstvo financí odhaduje, že podpora DIP by mohla mít negativní vliv na daňové příjmy veřejných rozpočtů, avšak konkrétní dopady je obtížné odhadnout kvůli nedostatku dat a různým okolnostem, jako je vývoj nezaměstnanosti, mezd, či ekonomické recese.
Stále přemýšlíte, zda si DIP sjednat? Neváhejte a kontaktujte nás na individuální konzultaci, kde si vše v oblasti financí můžeme rozebrat a vysvětlit.
